زندگی در خارج از کشور؛ چالش‌های پنهان مالیاتی برای کانادایی‌ها
زندگی در خارج از کشور برای کار، تحصیل یا بازنشستگی، مسایل مالیاتی مهمی را نیز به همراه دارد. بیش از چهار میلیون کانادایی در خارج از کشور زندگی می‌کنند و یکی از نخستین سوالات آن‌ها این است: آیا هنوز باید در کانادا مالیات بدهم؟ پاسخ، بستگی به وضعیت اقامت مالیاتی شما دارد.
به گفته برندا هیس‌کاک، برنامه‌ریز مالی در انتاریو، اولین گام، تعیین اقامت مالیاتی شماست؛ کاری که باید با مشاور حرفه‌ای یا از طریق فرم NR73 انجام شود. اگر بیش از شش ماه از کشور خارج شوید، ممکن است دیگر مقیم مالیاتی کانادا محسوب نشوید. در این صورت، باید اظهارنامه مالیاتی خروجی تهیه کرده و از آن تاریخ به بعد در کشور مقصدتان مالیات بدهید. اقامت مالیاتی شما بر اساس عواملی مانند محل اقامت شما و خانواده، هدف سفر، و تداوم اقامت ارزیابی می‌شود.
اگر خانه‌ای در کانادا دارید که خالی است و اجاره نمی‌دهید، وضعیت شما ممکن است «ساکن واقعی» یا «ساکن فرضی» باقی بماند. به همین دلیل، مشورت با متخصصان مالی توصیه می‌شود. در سال اول خروج، احتمالاً باید دو اظهارنامه مالیاتی بدهید: یکی برای کانادا تا روز خروج، و یکی در کشور جدید.
مهاجرت می‌تواند موجب مالیات خروج (departure tax) شود، که شامل مالیات بر سود سرمایه سرمایه‌گذاری‌های غیرثبت‌شده است. این مالیات شامل مسکن اصلی، RRSP، TFSA و سایر حساب‌های ثبت‌شده نمی‌شود. با این حال، سود حاصل از دارایی‌های خصوصی یا سهام ممکن است مشمول مالیات شود.
یکی از اشتباهات رایج مهاجران، فرض ادامه معافیت مالیاتی حساب‌هایی مانند TFSA در خارج از کشور است. در بسیاری از کشورها، مثل آمریکا و ایتالیا، سود این حساب‌ها مشمول مالیات می‌شود.
اگر از RRSP، CPP یا OAS درآمد داشته باشید، معمولاً مشمول مالیات کسرشده منبع یا (withholding tax) می‌شوید. این نرخ بسته به توافق مالیاتی بین کانادا و کشور مقصد متفاوت است؛ برای مثال، نرخ مالیات بر سود سهام در پرتغال 15 درصد است، اما برای OAS در دانمارک 25 درصد.
هزینه‌های مهاجرت نیز فراتر از مالیات است؛ هزینه جابه‌جایی، بیمه درمانی (که بعد از 6 تا 8 ماه در کانادا منقضی می‌شود)، انتقال پول و نرخ ارز، همه باید در نظر گرفته شوند.
برنامه‌ریزی و مشاوره دقیق، بهترین راه برای پیشگیری از مشکلات مالیاتی، از جمله مالیات مضاعف است. مهم است که وضعیت اقامتی و مالیاتی‌تان را شفاف و دقیق تعیین کنید. هیس‌کاک هشدار می‌دهد: فکر نکنید اگر اظهارنامه مالیاتی ندهید، مشکلی پیش نمی‌آید. حتی اگر روی قایق زندگی کنید، ممکن است همچنان مقیم مالیاتی کانادا باشید. هر گونه اهمال، می‌تواند باعث جریمه و محرومیت از مزایای دولتی شود.
